Excel2003函数教程:函数应用案例── 算账理财函数

1.零存整取储蓄“零存整取”是工薪阶层常用的投资方式,这就需要计算该项投资的未来值,从而决定是否选择某种储蓄方式。

(1)函数分解

FV函数基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资的未来值。

语法

FV(rate,nper,pmt,pv,type) Rate为各期利率;Nper为总投资期,即该项投资的付款期总数;Pmt为各期所应支付的金额,其数值在整个年金期间保持不变;Pv为现值,即从该项投资开始计算时已经入账的款项,或一系列未来付款的当前值的累积和;Type为数字0

或1,用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。

(2)实例分析

新建一个工作表,在其A1、B1、C1、D1单元格分别输入“投资利率”、“投资期限”、“投资金额”和“账户初始金

额”。假设妻子新建一个账户每月底存入300元,年利2.1% (即月息0.00175),连续存款5年,可以在A2、B2、C2、D2单元格分别输入“0.00175”、“60”、“500”和“1”。然后选中E2单元格输入公式“=FV(A2,B2,-C2,D2,1)”,

回车即可获得该投资的到期本金合计为“¥18,994.67”。公式中的“-C2”表示资金是支出的,“C2”前不加负号也可,

这样计算出来的结果就是负值。如果丈夫也有“零存整取”账户,每月初存入200元,年利1.28%(即月息0.001667),连续存款3年,可以在A3、B3、C3、D3单元格分别输入“0.001667”、“36”、“200”和“0”。然后把E2单元格中的公式复制到E3单元格(将光标指向E2单元格的拖动柄,当黑色十字光标出现后向下拖动一格),即可得知该投资的到期本金合计“¥7,426.42”。提示:上述计算结果包括本金和利息,但不包括利息税等其他费用。

2.还贷金额

如今贷款购买住房进行消费的家庭越来越多,计算贷款的月偿还金额是决策的重要依据,下面我们就来设计如何知道自己每月的还款金额。

(1)函数分解

PMT函数基于固定利率及等额分期付款方式,返回贷款的每期付款额。

语法

PMT(rate,nper,pv,fv,type) Rate为贷款利率;Nper为该项贷款的付款总数;Pv为现值,或一系列未来付款的当前值的累积和;Fv为未来值,或在最后一次付款后希望得到的现金余额;Type为数字0或1。

(2)实例分析

新建一个工作表,在其A1、B1、C1、D1单元格分别输入“贷款利率”、“还贷年限”、“贷款金额”和“还贷时间”。

假设贷款年利为4.1%(即月息0.00342),预计的还贷时间为10年,贷款金额为10万元,且每月底还贷。可以在A2、B2、C2、D2单元格分别输入“0.00342”、“360”、“100000”和“1”(表示月末还贷,0表示月初还贷)。然后选中E2单元格输入公式“= PMT(A2,B2,C2,,D2)”,回车就可以获得每月的还款金额为“¥-481.78”。上式中C2后的两个逗号之间还有一个参数,表示还贷期限结束时账户上的余额,对这个例子来说应该是0,所以可以忽略该参数或写成“= PMT(A2,B2,C2,0,D2)”。

3.保险收益

保险公司开办了一种平安保险,具体办法是一次性缴费12000元,保险期限为20年。如果保险期限内没有出险,每年返还1 000元。请问在没有出险的情况下,它与现在的银行利率相比,这种保险的收益率如何。

(1)函数分解

RATE函数返回投资的各期利率。该函数通过迭代法计算得出,并且可能无解或有多个解。

语法

RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)Nper为总投资期,即该项投资的付款期总数;Pmt为各期付款额,其数值在整个投资期内保持不变;Pv为现值,即从该项投资开始计算时已经入帐的款项,或一系列未来付款当前值的累积和;Fv为未来值,或在最后一次付款后希望得到的现金余额;Type为数字0或1。

(2)实例分析

新建一个工作表,在其A1、B1、C1、D1单元格分别输入“保险年限”、“年返还金额”、“保险金额”、“年底返还”

和“现行利息”。然后在A2、B2、C2、D2和E2单元格分别输入“20”、“1000”、“12000”、“1”(表示年底返还,0表示年初返还)和“0.02”。然后选中F2单元格输入公式“=RATE(A2,B2,C2,,D2,E2)”,回车就可以获得该保险的年收益率为“0.06”。要高于现行的银行存款利率,所以还是有利可图的。上面公式中的C2后面有两个逗号,说明最后一次付款后账面上的现金余额为零。

4.个税缴纳金额

假设个人收入调节税的收缴标准是:工资在800元以下的免征调节税,工资800元以上至1 500元的超过部分按5%的税率征收,1 500元以上至2 000元的超过部分按8%的税率征收,高于2 000元的超过部分按20%的税率征收。我们可以按以下方法设计一个可以修改收缴标准的工作簿:新建一个工作表,在其A1、B1、C1、D1、E1单元格分别输入“姓名”、“工资总额”、“扣款”、“个税”和“实付工资”。为了方便个税标准的修改,我们可以另外打开一个工作表(例如Sheet2),在其A1、B1、C1、D1、E1单元格中输入“免征标准”、“低标准”、“中等标准”和“高标准”,然后分别在其下方的单元格内输入“800”、“1500”、“2000”、“2000”。接下来回到工作表Sheet1中,选中D列的D2单元格输入公式“=IF(C2<=Sheet2!A2," ",IF((C2-Sheet2!A2)<=Sheet2!B2,(C2-Sheet2!A2)*0.05,IF

(C2-Sheet2!C2<=Sheet2!C2,(C2-Sheet2!C2)*0.08,IF(C2>Sheet2!D2,(C2-Sheet2!D2)*0.2))))”,回车后即可计算出C2

单元格中的应缴个税金额。此后用户只需把公式复制到C3、C4等单元格,就可以计算出其他职工应缴纳的个税金额。上述公式的特点是把个税的征收标准放到另一个工作表中,如果征税标准发生了变化,用户只需修改相应单元格中的数值,不需要对公式进行修改,可以减少发生计算错误的可能。公式中的IF语句是逐次计算的,如果第一个逻辑判断“C2-Sheet2!A2)<=Sheet2!B2”成立,即工资收入低于征收标准,则个税计算公式所在单元格被填入空格;如果第一个逻辑判断式不成立,则计算第二个IF语句,直至计算结束。假如征税标准多于4个,可以按上述继续嵌套IF函数(最多7个)。

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